更新時(shí)間：2021-12-28 03:38:32作者：admin2
您好！
這個(gè)可以嗎?
××物業(yè)公司年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告
物業(yè)公司：
19××年度，我公司在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下，堅(jiān)持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟(jì)強(qiáng)化管理為重點(diǎn)，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，進(jìn)一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機(jī)制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實(shí)現(xiàn)×××萬元，比去年增加30％以上，并在取得較好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，取得了較好的社會(huì)效益。
（一）主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況
本年度XX收入為×××萬元，比上年增加×××萬元。其中，實(shí)現(xiàn)×××萬元，比上年增加5．5％，XX銷售×××萬元，比上年減少10％，其它XX收入實(shí)現(xiàn)×××萬元，比上年增加43％。全年毛利率達(dá)到14．82％，比上年提高0．52％。費(fèi)用水平本年實(shí)際為7．7％，比上年升高0．63％。全年實(shí)現(xiàn)利潤×××萬元，比上年增長4．68％。其中，XX利潤×××萬元，比上年增長12．5％，商辦工業(yè)利潤×××萬元，比上年下降28．87％。銷售利潤率本年為4．83％，比上年下降0．05％。其中，商業(yè)企業(yè)為4．81％，上升0．3％。全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。（二）主要財(cái)務(wù)情況分析
1．銷售收入情況
通過強(qiáng)化競爭意識(shí)，調(diào)整經(jīng)營結(jié)構(gòu)，增設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)，擴(kuò)大銷售范圍，促進(jìn)了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296．4萬元；古都五交公司比上年增加396．2萬元。
2．費(fèi)用水平情況
XX的流通費(fèi)用總額比上年增加144．8萬元，費(fèi)用水平上升0．82％其其中：①運(yùn)雜費(fèi)增加13．1萬元；②保管費(fèi)增加4．5萬元；③工資總額3．1萬元；④福利費(fèi)增加6．7萬元；⑤房屋租賃費(fèi)增加50．2萬元；③低值易耗品攤銷增加5．2萬元。
從變化因素看，主要是由于政策因素影響：①調(diào)整了“三資”、“一金”比例，使費(fèi)用絕對值增加了12．8萬元；②調(diào)整了房屋租賃價(jià)格，使費(fèi)用增加了50．2萬元；③企業(yè)普調(diào)工資，使費(fèi)用相對增加80．9萬元。扣除這三種因素影響，本期費(fèi)用絕對額為905．6萬元，比上年相對減少10．2萬元。費(fèi)用水平為6．7％，比上年下降0．4％。
3．資金運(yùn)用情況
年末，全部資金占用額為×××萬元，比上年增加28．7％。其中：商業(yè)資金占用額×××萬元，占全部流動(dòng)資金的55％，比上年下降6．87％。結(jié)算資金占用額為×××萬元，占31．8％，比上年上升了8．65％。其中：應(yīng)收貨款和其他應(yīng)收款比上年增加548．1萬元。從資金占用情況分析，各項(xiàng)資金占用比例嚴(yán)重不合理，應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)“三角債”的清理工作。
4．利潤情況
企業(yè)利潤比上年增加×××萬元，主要因素是：
（1）增加因素：①由于銷售收入比上年增加804．3萬元，利潤增加了41．8萬元；②由于毛利率比上年增加0．52％，使利潤增加80萬元；③由于其他各項(xiàng)收入比同期多收43萬元，使利潤增加42．7萬元；④由于支出額比上年少支出6．1萬元，使利潤增加6．1萬元。
（2）減少因素：①由于費(fèi)用水平比上年提高0．82％，使利潤減少105．6萬元；②由于稅率比上年上浮0．04％，使利潤少實(shí)現(xiàn)5萬元；③由于財(cái)產(chǎn)損失比上年多16．8萬元，使利潤減少16．8萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實(shí)現(xiàn)×××萬元。
（三）存在的問題和建議
1．資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時(shí)清理，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員積極性。同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。
2．經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額高達(dá)×××萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。
3．各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費(fèi)用高達(dá)×××萬元，待處理流動(dòng)資金損失為×××萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實(shí)地反映企業(yè)經(jīng)營成果。
××公司財(cái)會(huì)處
20××年×月×日
財(cái)務(wù)分析
財(cái)務(wù)分析報(bào)告的內(nèi)容.主要包括上述五個(gè)方面的內(nèi)容,具體說明如下:
第一部分提要部分,既概括公司的綜合經(jīng)營情況,讓財(cái)務(wù)分析報(bào)告的使用者對財(cái)務(wù)分析報(bào)告有一個(gè)總括的認(rèn)識(shí).
第二部分說明部分,是對公司的經(jīng)營管理及財(cái)務(wù)現(xiàn)狀的介紹,要求文字表述恰當(dāng),數(shù)據(jù)引用準(zhǔn)確.對經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行說明時(shí)可適當(dāng)運(yùn)用絕對數(shù),比較數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù).特別要關(guān)注公司當(dāng)前經(jīng)營運(yùn)作上重點(diǎn),對重要事項(xiàng)要單獨(dú)反映.公司在不同階段,不同月份的工作重點(diǎn)有所不同,所需要的財(cái)務(wù)分析重點(diǎn)也有所不同.
第三部分分析部分,是對公司的經(jīng)營情況進(jìn)行分析研究.在說明問題的同時(shí)還要分析問題,尋找問題的原因和癥結(jié),以達(dá)到解決問題的目的.財(cái)務(wù)分析一定要有理有據(jù),要細(xì)化分解各項(xiàng)指標(biāo),因?yàn)橛行﹫?bào)表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)地,要善于運(yùn)用表格,圖示,突出表達(dá)分析的內(nèi)容.分析問題一定要善于抓住重點(diǎn),要點(diǎn),多反映公司經(jīng)營過程中的焦點(diǎn)和易于忽視的問題.
第四部分評(píng)價(jià)部分,做出財(cái)務(wù)分析后,對于公司的經(jīng)營狀況,財(cái)務(wù)狀況,盈利業(yè)績,應(yīng)該從財(cái)務(wù)角度給與公正,客觀的評(píng)價(jià)和預(yù)測.財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)不能運(yùn)用不負(fù)責(zé)任的語言,評(píng)價(jià)要從正面,負(fù)面兩方面進(jìn)行,評(píng)價(jià)既可以單獨(dú)分段進(jìn)行,也可以將評(píng)價(jià)的內(nèi)容穿插在說明部分和分析部分.
第五部分建議部分,是財(cái)務(wù)人員在對公司的經(jīng)營運(yùn)作,投資決策等進(jìn)行分析后形成的意見和看法,特別是對公司經(jīng)營運(yùn)作過程中存在的問題所提出的改進(jìn)化建議,值得注意的是財(cái)務(wù)分析報(bào)告中提出的建議不能太抽象,要具體化,最好有一套切實(shí)可行的實(shí)施方案.